第四十九章 吹哨人
“尽职调查”开始后，泽君和平原带领小组日以继夜审查ADB的账簿和主要交易记录。小组突然接到“吹哨人”报告，是关于ADB银行的贸易单据的重要事项。泽君叫上平原，在市政厅广场街边上一个角落里的BlueMoon咖啡厅见了这位“吹哨人”。
“Amanda，原来是你，我们见过面的，你是贸易融资部的老雇员了。”
“是的，我已经在ADB工作了十年。不满您说，我已经吹哨三次了，我们的合规管理人听任老A先生和Q子的，对我的报告不理不睬。我们最近才知道天赢集团在做收购‘尽职调查’，故向您报告我的怀疑。”
Amanda提出一个问题，她发现用来融资的钻石发票单价差别很大，有的接近可找到的用作参考的非洲原钻出口价格，有的比原价高出20%-30%。
平原说，“我不懂钻石，但是过去几年在自然资源里混事，行内的朋友都说宝石的价格是最难判断的，真假难辨以外，储量的稀有性，个人喜好，产出与市场需求等等都扮演重要的角色。目前世界上大概只有钻石由于DeBeers公司率先创立了所谓的4C的评价体系才使得钻石以及类似的宝石（包括红宝石，蓝宝石，莫桑石，锆石等等）才成为比较有统一衡量标准和市场价格的商品。即使如此，对真假钻石的甄别，不同钻石的区分，以及4C的认可仍然需要相当的经验。”
“现在的钻石检测仪器不是很方便，很先进吗？而且钻石珠宝成品都有IGI或者GIA的权威检测证书。”泽君说。
“不过，我的直觉，钻石价格相差如此之大还是值得您们的关注。”
“欧罗联盟及欧罗巴政府实行严格的合规监管，这些措施已经在所有金融机构，贸易及交易公司，包括钻石和高级珠宝经销商，钻石交易所全面执行，每个机构还都有‘吹哨人’制度，但我们的尽职调查到目前为止没有看到‘吹哨人’报告。很明显这是被老A和Q子压制了。”泽君感觉到ADB的合规与内控问题的严重性。
“谢谢Amanda，你的报告很重要，我们会认真调查。”
Amanda的报告同时将泽君和平原引向G市两家有名的钻石批发商。在得到合规部的支持后，他们很快来到火车站后面的G市钻石交易中心。这是一座承载了五百年历史的文艺复兴的辉煌的建筑，经过改造，加入二十世纪现代简约因子，将华贵，奢侈，安全，效率，与现代文化紧密的结合在一起。G市人为钻石交易中心设立了一套独特而完善的基本体系，在两平方公里的中心地区，上千家钻石公司参与钻石贸易。不放过追逐利润机会的经销商，切割商，运输，保险，检测，贸易，金融，投资，甚至私人侦探机构已经驻扎在闪闪发光的交易摊位和VIP谈判室隔壁。海关，税务，警察，最近这些年兴起的合规与可持续发展办公室在不远的地方监测每一项交易和出入的每一个商户与客人。这里除了欧罗巴人外，你会见到裕泰人、印迪人、罗斯人、中东人、非洲人，阿美利坚人、亚盘人、尼德兰人，如今更看到越来越多的C国华人身影。中心的柜台上，醒目的广告栏里闪耀着G-市钻石切割标志：G-Cut(G市切割）。
避过熙熙攘攘的商户与交易柜台，他们走进六楼的钻石贸易TissenTradingBV代表办公室。没有想到迎接他们的居然是平原的老熟人奥利。
“平原好！很高兴在这里见到你！我是他们的国际贸易顾问。”奥利指着身边两位皮肤黝黑的非洲籍男子说。奥利自己一件黄色皮夹克，已经移民欧罗巴的常见的来自非洲的男子的典型打扮。
“这位是我的朋友泽君先生！”平原介绍说。
“真是凑巧！我知道你们在做ADB的尽职调查。坦白的说，以前听说有好几家公司考虑过ADB，但是后来都因为遇到所谓的‘血色钻石’问题，铩羽而归，大概都是看了里昂那多的电影《血钻》想得太多了吧！我可以告诉你们，我的老家就是‘血钻之乡’塞拉利昂。血钻如果有，那也是很多年前的事，现在已经不复存在了！不信？欢迎你们自己去看看！哈哈！”
泽君对此是有疑问的。前天泽君与他在世界银行负责合规和反贪腐的副总裁巴斯卡娜联系过。巴斯卡纳说，国际《金融反洗钱特别行动组》详细报告，在血钻之乡，钻石的开采使用强制性劳动，童工劳动，工作环境极其恶劣，最后的钻石被军事寡头和恐怖分子霸占，用来实行独裁，腐败，实行恐怖主义行动，挑起部落冲突和流血战争等等，不一而足。钻石用于洗钱的手段层出不穷，花样日益翻新，利用高科技和互联网洗钱越来越隐蔽，很容易逃脱监管。
正当他们在讨论《金融反洗钱特别行动组》报告的真实性时，平原看到一个轮椅从前面很快的通过，径直往里面的切割公司办公室开去。奥利说，“那是这个交易中心有名的Q子先生，ADB主席的儿子，董事会董事，他与里面的原钻交易商，我们在塞国的对手，以及罗斯交易商关系密切。”
平原好奇的跟了过去，很多年没有与Q子联系，现在也不想打招呼，他看了一下公司的招牌BetaDiamondTradingBV。平原有点警觉起来，这家公司就是Amanda提到的那一家开高额发票的公司。
平原告诉泽君后，泽君马上给Amanda打电话，“Amanda，请继续配合DD小组仔细审查Beta的那笔融资以及相关的交易。根据欧罗巴反洗钱反恐怖融资的规定，交易商必须保留5年的交易原始材料。你们认真审查，以防忽视大的漏洞。”
说完，泽君和平原决定跟随奥利走一次塞拉利昂，平原顺便就那里的油气资源项目进行谈判。
“Amanda，原来是你，我们见过面的，你是贸易融资部的老雇员了。”
“是的，我已经在ADB工作了十年。不满您说，我已经吹哨三次了，我们的合规管理人听任老A先生和Q子的，对我的报告不理不睬。我们最近才知道天赢集团在做收购‘尽职调查’，故向您报告我的怀疑。”
Amanda提出一个问题，她发现用来融资的钻石发票单价差别很大，有的接近可找到的用作参考的非洲原钻出口价格，有的比原价高出20%-30%。
平原说，“我不懂钻石，但是过去几年在自然资源里混事，行内的朋友都说宝石的价格是最难判断的，真假难辨以外，储量的稀有性，个人喜好，产出与市场需求等等都扮演重要的角色。目前世界上大概只有钻石由于DeBeers公司率先创立了所谓的4C的评价体系才使得钻石以及类似的宝石（包括红宝石，蓝宝石，莫桑石，锆石等等）才成为比较有统一衡量标准和市场价格的商品。即使如此，对真假钻石的甄别，不同钻石的区分，以及4C的认可仍然需要相当的经验。”
“现在的钻石检测仪器不是很方便，很先进吗？而且钻石珠宝成品都有IGI或者GIA的权威检测证书。”泽君说。
“不过，我的直觉，钻石价格相差如此之大还是值得您们的关注。”
“欧罗联盟及欧罗巴政府实行严格的合规监管，这些措施已经在所有金融机构，贸易及交易公司，包括钻石和高级珠宝经销商，钻石交易所全面执行，每个机构还都有‘吹哨人’制度，但我们的尽职调查到目前为止没有看到‘吹哨人’报告。很明显这是被老A和Q子压制了。”泽君感觉到ADB的合规与内控问题的严重性。
“谢谢Amanda，你的报告很重要，我们会认真调查。”
Amanda的报告同时将泽君和平原引向G市两家有名的钻石批发商。在得到合规部的支持后，他们很快来到火车站后面的G市钻石交易中心。这是一座承载了五百年历史的文艺复兴的辉煌的建筑，经过改造，加入二十世纪现代简约因子，将华贵，奢侈，安全，效率，与现代文化紧密的结合在一起。G市人为钻石交易中心设立了一套独特而完善的基本体系，在两平方公里的中心地区，上千家钻石公司参与钻石贸易。不放过追逐利润机会的经销商，切割商，运输，保险，检测，贸易，金融，投资，甚至私人侦探机构已经驻扎在闪闪发光的交易摊位和VIP谈判室隔壁。海关，税务，警察，最近这些年兴起的合规与可持续发展办公室在不远的地方监测每一项交易和出入的每一个商户与客人。这里除了欧罗巴人外，你会见到裕泰人、印迪人、罗斯人、中东人、非洲人，阿美利坚人、亚盘人、尼德兰人，如今更看到越来越多的C国华人身影。中心的柜台上，醒目的广告栏里闪耀着G-市钻石切割标志：G-Cut(G市切割）。
避过熙熙攘攘的商户与交易柜台，他们走进六楼的钻石贸易TissenTradingBV代表办公室。没有想到迎接他们的居然是平原的老熟人奥利。
“平原好！很高兴在这里见到你！我是他们的国际贸易顾问。”奥利指着身边两位皮肤黝黑的非洲籍男子说。奥利自己一件黄色皮夹克，已经移民欧罗巴的常见的来自非洲的男子的典型打扮。
“这位是我的朋友泽君先生！”平原介绍说。
“真是凑巧！我知道你们在做ADB的尽职调查。坦白的说，以前听说有好几家公司考虑过ADB，但是后来都因为遇到所谓的‘血色钻石’问题，铩羽而归，大概都是看了里昂那多的电影《血钻》想得太多了吧！我可以告诉你们，我的老家就是‘血钻之乡’塞拉利昂。血钻如果有，那也是很多年前的事，现在已经不复存在了！不信？欢迎你们自己去看看！哈哈！”
泽君对此是有疑问的。前天泽君与他在世界银行负责合规和反贪腐的副总裁巴斯卡娜联系过。巴斯卡纳说，国际《金融反洗钱特别行动组》详细报告，在血钻之乡，钻石的开采使用强制性劳动，童工劳动，工作环境极其恶劣，最后的钻石被军事寡头和恐怖分子霸占，用来实行独裁，腐败，实行恐怖主义行动，挑起部落冲突和流血战争等等，不一而足。钻石用于洗钱的手段层出不穷，花样日益翻新，利用高科技和互联网洗钱越来越隐蔽，很容易逃脱监管。
正当他们在讨论《金融反洗钱特别行动组》报告的真实性时，平原看到一个轮椅从前面很快的通过，径直往里面的切割公司办公室开去。奥利说，“那是这个交易中心有名的Q子先生，ADB主席的儿子，董事会董事，他与里面的原钻交易商，我们在塞国的对手，以及罗斯交易商关系密切。”
平原好奇的跟了过去，很多年没有与Q子联系，现在也不想打招呼，他看了一下公司的招牌BetaDiamondTradingBV。平原有点警觉起来，这家公司就是Amanda提到的那一家开高额发票的公司。
平原告诉泽君后，泽君马上给Amanda打电话，“Amanda，请继续配合DD小组仔细审查Beta的那笔融资以及相关的交易。根据欧罗巴反洗钱反恐怖融资的规定，交易商必须保留5年的交易原始材料。你们认真审查，以防忽视大的漏洞。”
说完，泽君和平原决定跟随奥利走一次塞拉利昂，平原顺便就那里的油气资源项目进行谈判。
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